❶ 內部審計案例（論文阿）急急急！！！

淺談內部審計工作
企業管理近幾年, 伴隨著國有企業改
革的日益深入, 國有企業的深層
次問題表現得越來越突出, 如何
建立健全公司治理結構, 優化內
部控制、促進企業資源的有效利
用、避免舞弊和浪費, 已成為當前
全社會面臨的重大課題, 尤其是
最近兩年上市公司舞弊案的層出
不窮, 從早期的紅塔集團高管腐
敗, 到近年四川長虹國有資產轉
移, 到三九集團的瀕臨崩潰, 這一
系列駭人聽聞的經濟大案後面,
無不隱射出一個共同的問題, 那
就是企業內部控制存在嚴重缺
失, 更使大家認識到: 只有建立一
套完整的監督控制系統, 才能徹
底解決舞弊、腐敗和管理不當問
題。如何完善國有企業內部治理
結構, 已越來越被各界所重視。在
這一監督控制系統中, 內部審計
是必不可少的組成部分, 但該工
作長期以來卻沒有得到應有的正
視和重視。內部審計在歐美發達
國家早已不是什麼新名詞, 而在
我國, 迄今為止還鮮為人知。民營
企業, 與國有企業相比更加重視
內部控制, 隨著家族管理的淡化,
將會更加關注內部治理結構的完
善。一些大型民營企業, 多數都設
有審計部門, 而且都由「老闆」直
接領導, 這與國際內部審計協會
所倡導的內部審計向董事會負責
不謀而合。可見, 無論是國有企業
還是民營企業, 對內部審計都存
在客觀需求。由於長期的計劃體
制下形成的思維慣性, 很多企事
業單位的管理人員對會計和內部
審計工作很大程度都立足於一種
很淺顯的感性認識, 認為單位內
部的審計工作是會計工作的一種
延伸, 或者根本就是會計工作的
一部分, 在機構和人員上往往合
並設置, 甚至出現「財審部」這樣
的掛牌, 由會計負責人領導審計
部門的情形也時常出現, 而這些
認識上的錯誤對於建立現代企業
制度目標來說都是必須糾正的。
即使在一些思路清楚的企業, 由
於目前特定轉型期歷史條件的限
制, 重「會計」輕「內審」的現象也
普遍存在, 企業內部的審計部門
常常成為一個擺設, 而不能有效
地發揮應有的監督作用。為規范
和健全企業的內部審計工作, 作
為我國市場經濟體制改革整體法
制建設工作的一部分, 2003 年3
月, 國家審計署發布了新的《關於
內部審計工作的規定》, 要求中國
內部審計協會、各企事業單位及
社會團體自5 月1 日起遵照執
行。根據這個規定和《審計法》及
相關法律法規, 中國內部審計協
會組織有關方面的專家、內部審
計實務工作者、法律工作者, 制定
了一套既符合國際內部審計慣
例, 又適合中國國情的內部審計
准則, 首批公布並於2003 年6 月
1 日起施行的有《內部審計基本准
則》、《內部審計人員職業道德規
范》以及10 項內部審計具體准
則。這是中國內部審計協會著力
推進內部審計法制化、制度化和
規范化建設的重要舉措。內部審
計是審計監督體系中的一個重要
的組成部分, 其作用絲毫不遜於
外部審計, 發現震驚世界的「世
通」丑聞的首要功臣就是平時不
為人矚目的企業內部審計人員, 這
也進一步引起了人們對於內部審
計的關注, 因為, 內部審計職能是
對企業會計資料的真實性、完整
性的再監督。證明搞好內部審計,
提高審計效率, 可有效堵塞企業
漏洞, 消除隱患, 防止並及時發現
和糾正各種欺詐舞弊行為, 保護
企業財產完整; 規范企業會計行
為, 提高會計信息質量, 確保國家
有關法律法規和內部規章制度的
貫徹執行。
總的來看, 審計是人們在生
產實踐和管理活動中應客觀需要
產生、發展起來的, 隨著時代的發
展, 其內涵將不斷地得到豐富和
發展。現代西方內部審計已不再
僅僅局限於企業的財務和會計問
題, 其職業視野已經延伸到經濟
管理領域的各個方面。近三四十
年來, 隨著內部審計活動廣泛深
入的發展, 現代內部審計的職能
和作用、目標和范圍等一直處在
演變之中, 並且這種變化仍在繼
續, 他豐富和拓展了內部審計的
內涵和外延, 使內部審計理論不
斷深入和完善, 同時也推動了內
部審計實務科學理性的向前發
展。內部審計師事業在我國起步
較晚, 對許多人來說還是個新鮮
事物, 得到認識還需要一個過程。
目前內部審計師行業協會正在極
力推動這項事業, 通過組織考試、
培訓、考察, 加強宣傳等措施, 已
經頗有成效, 隨著推動手段的多
樣化、深入化, 隨著我國經濟健康
穩健發展的步伐, 一個生機勃勃
的內部審計環境一定會很快到
來。
的金箔依然璀璨如新, 美輪美奐。
3.用上好的生宣紙或毛邊紙,
要薄一點, 吸水性要好, 以安徽產
的為佳, 把表面的漆液吸去, 如果
是用的膠水那麼一定要用生宣紙
來吸去膠水。把生宣貼在塗過漆
液或膠水的表面, 同時用純棉布
( 要質地柔軟的) 包裹棉花拍打,
使宣紙充分接觸表面, 然後把宣
紙用鑷子揭去, 用新的一張宣紙
再吸。這樣反復3- 4 遍。注意: 被
貼表面的每一個部分都要用宣紙
這樣吸。若被貼的表面是不規則
的, 如歐式的柱子, 雕像等, 可將
宣紙捲成筆狀, 像美術商店賣的
擦筆, 把筆頭用刀削成不同的形
狀( 尖的, 圓的) , 那麼有些凹進去
的地方也不是問題了。
4. 當被貼表面膠水或漆液被
吸的只剩下很薄的時候就可以開
始貼金箔了。把金箔連同毛邊紙
用鑷子夾起, 把金箔的一面貼在
物體表面, 手法一定要輕, 金箔粘
在物體表面, 可以用嘴輕輕的吹
一下, 使金箔平展。這樣一張接一
張的貼上去。最好貼的時候有2
個人分工, 一個人貼, 一個人同時
用純棉布( 要質地柔軟的) 包裹棉
花輕輕拍打已經貼上去的金箔,
不斷的拍打, 金箔會很服貼的和
物體結合, 平滑, 就像鍍上去一
樣, 對於凹的地方, 把棉布或棉花
做成適合的形狀來拍打就可以
了, 在結合柔軟的羊毛筆刷來回
輕掃。
5. 待全部乾燥以後表面可以
上一層明油。如果是膠水貼的表
面塗保護膠。這樣可以對金箔表
面祈禱保護作用, 同時便於清
潔。
四、金箔的設計
1.使用部位要「精」
除去造價原因外, 因為金箔
具有非常強烈的效果, 容易吸引
視覺注意力, 所以在有限的空間
內, 一定要把金箔材料在重點部
位使用, 如中央藻井、主背景牆
等, 切忌無規則的濫用, 不然輕則
無法良好表現材料效果, 重則反
而會使空間顯得浮躁輕佻。
2.一定要搭配重色使用
深色利於襯托金箔的氣質,
穩重的背景與金箔的光燦相對
比, 最易表現尊貴和豪華。
3. 要把造型和照明結合來表
現
金箔的效果主要在於豐富的
表面肌理和豐富的反光變化, 所
以在使用中如果注意運用的話會
更出色的發揮金箔的表現力。例
如在琉璃工房北京旗艦店的設計
中, 我們在中央穹頂內表面帖飾
金箔並鑲嵌琉璃, 同時在琉璃後
面設背光, 在穹頂下沿設燈帶。這
樣形成了材料, 造型和光線的良
好組合。達到了流光溢彩, 金碧輝
煌的效果。
以上拙見僅為筆者一點工作
體會, 望大家批評指教。

❷ 企業內審案例分析尋找

你要找寶鋼審計部門了解情況，否則不可能完成論文，或者就該修改題目了。

❸ 內部審計案例

應該用估計的最大耗用量來評估，試想你會不會只三口人之家居住在橫梁是買300萬100平的房子。還是買700萬300平的三層樓房。企業投資自然會考慮利用效率的問題。所以還是要用最大耗用量來評估。

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一、項目背景

某公司，由一位義大利自然人和一位中國人共同投資設立，是一家專門從事辦公設備製造的企業。在創辦初期，雙方關系很好，所以就由中方負責公司全部的管理和運營。但是，隨著公司的快速發展，由於在語言，文化上的差異，以及由此產生的其他方面的誤解，雙方的爭執也越來越多。義大利投資方一直無法理解為什麼當企業有著數百萬的銷售額時，自己卻無法獲得任何分紅，懷疑和不信任由此在雙方間產生。

意方委託上海優愛財務管理咨詢公司為其公司進行內部審計，以檢查公司內部有無問題出現。

二、分析診斷

優愛財務管理咨詢公司項目組進駐客戶公司以後，查看了公司審計年度末的資產負債表，所屬期的利潤表，以及從建設初期至本次審計年度末的所有業務往來的相關賬目和文件。

依照獨立審計准則和相關的法律規章，優愛對公司進行了進一步的審計。在審計過程中，考慮到公司的實際情況，執行了以下審計程序：包括詢問，公司管理的信息收集，以及必不可少的對會計記錄的測試。

通過審計，優愛發現了公司在下列領域確實有一些問題：

·機器購置

·主要原材料的購買

·固定資產和存貨價值

·公司內部控制下的材料減損

例如，當固定資產購入時，一些被直接記入了當期費用。基於其較高的價值和較長的使用時間，這種處理方法顯然是不對的，由此增加了當期費用，進而減少利潤達15萬之多。另外，所有的采購環節，包括選擇供應商，訂貨，決定價格，簽訂合同，都由同一個人控制。這是內部控制中一個很大的漏洞，某些欺詐行為及差錯即由此產生。

總之，優愛通過檢查審計，對公司的財務狀況和內部控制系統有了充分必要的了解。認為公司的會計制度和內部控制都有待提高和改進。更為重要的是，公司的會計賬簿和會計程序中有很大的不足，這會直接導致財務報表和有關信息的錯報。

三、解決方案

內部審計完成後，優愛提供給義大利投資方長達10頁的審計報告，指出了公司存在的問題。閱讀完報告後，義大利人高興的告訴他的合作夥伴，說他已經了解了公司的問題所在，中方並不存在欺詐行為，問題出在公司的並不鍵全的會計制度及內部控制上。

基於這些制度已經無法適應公司的發展需要，優愛幫助公司改進了不合理的會計制度，並設計了新的內部控制體系，主要包括：

1. 現金收支內部控制制度

2. 存貨管理制度

3. 固定資產管理手冊

4. 基於中國會計准則的原始憑證和會計處理程序及其格式

5. 內部控制中不合適部分的剔除

審計過後，中意雙方重新確立了友誼和合作關系，澄清了所有的誤解。通過這次協作中，雙方都獲得了利益，他們不僅加強了公司的會計制度和內部控制的有效性，而且次年依據調整後的准確的會計報表數字獲得了應有的分紅，從而促使公司不斷成長為一個更為強大的製造企業。

❺ 寫一篇題目為大數據在企業內部審計中的作用研究的論文，該選擇哪些類型的企業為例比較好寫

針對大數據在企業內部審計的作用的研究論文，要選擇目標企業，要滿足以下幾個條件，企業審計數據量足夠大，企業規模大和信息化程度高。
舉例說，現在的電信運營商或者阿里、騰訊，這樣的公司都可以是研究目標企業。
千萬級以上的數據需要進行企業內部審計，企業規模足夠大的上市公司需要根據法律責任每年內部審計，最後就是企業信息化程度高，可以實現基於大數據的審計工作。

❻ 內部審計的幾個案例分析

討論討論：2、我認為可以，以印務公司自定的標准時行審計對比更直接。版然後再說明權印務公司未按照總部制定的計劃執行，並做一份總部計劃與印務公司自定計劃在哪些方面有沖突。3、向董事會提交審計報告沒什麼問題呀，只要董事會接受，那就是好事嘛。交流的內容可涉及集團所有事項。4、這要看各種存貨的重要性水平如何了，重要性水平高的多抽些，不高的少抽些或不抽，是可以的。 這是個人意見。討教了。

❼ 國內外關於內部審計的案例庫有哪些

其實有很多啊，比如拜讀文庫，ke吧吧，中國審計，風險導向內部控制wang，等等，被屏蔽？

❽ 跪求民營中小企業內部審計的案例分析

還是去找代理做吧省事！