優化應付賬款

1. 我是一名財務主管，我們公司每個月往來賬款非常多，怎麼能合理優化應收應付賬款呢

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2. 請大家說說哪些因素能影響現金流的優化。比如存貨、應收賬款、應付賬款。還有哪些

分紅、融資、借款這些都是。

3. 為什麼國內信用證能優化資產負債表

國內信用證實際上是銀行承兌演變而來的，實際上就是一種融資方式，國內信用證融資根據買賣雙方身份不同可以分為議付和押匯，這兩種方式都是給自己通過銀行融資，也就是能立即拿到客戶該遠期付款的款項，所以企業做賬時，應收賬款和應付賬款就會減少，從而優化了資產負債表。

4. 如何加強應收、應付賬款的內部控制

一、應收賬款和應付賬款的內部控制
應收賬款是企業本身在生產經營過程當中產生的，債權性資產類科目所包含的款項。應付賬款本身是歸集企業尚未支付的短期流動負債的會計科目，也可以從一般意義上而言，表示應當及時償付的企業債務。對兩者的內部控制，分別從屬於資產類科目和負債類的財務和經營管理控制。
（一）應收賬款的內部控制
應收賬款在財務工作的作用屬於資產類科目的一個環節，因此，對應收賬款的控制工作應當注重對相關科目的會計操作流程進行梳理和對重點環節的把握。資產類科目本身在企業本身的生產經營當中是形成企業權益的主要方面。企業擁有的經濟價值和財務價值的直接表現就在於企業本身具有的資產規模的大小，但同其他資產具有實質性差別的是，應收賬款本身是賬面存在的資產，而不是企業的生產經營過程當中能夠直接實際控制的資產項目。在權責發生制的企業會計准則得以確立之前，應收賬款項目甚至由於不能在當期直接反映於企業實際控制的資產事項當中，而不被計入資產類科目。在權責發生制會計准則得以確定的情況下，企業的會計操作過程將直接根據事項的發生而不是金額的償付流動來進行賬面的反映和計量，因此產生了賬面資產這一概念。在賬面積壓的資金存在償付風險，一旦不能得到及時的付款，應收賬款科目就將成為企業需要面臨的呆賬和壞賬，這種風險對企業的資金回籠和持續經營具有嚴重的威脅。應收賬款的產生流程包括事項的發生和財務工作處理，以及財務賬戶沖銷等三個環節，其中事項發生過程是進行內部控制工作所需要注重的難點，而應收賬款事項的發生過程事實上並不產生於企業的財務工作過程，因此其內部控制過程需要向企業的其他經營管理過程進行延伸。
（二）對應付賬款項目的內部控制
應付賬款科目是企業本身面臨的流動負債的重要組成部分，是企業在過去的事項當中形成的應當進行及時償付款項的義務。該種義務的履行將使得企業本身面臨的經濟利益流出企業本身，但及時履行付款義務過程應當作為企業經營管理的重要責任，並同企業本身的商業信用具有極大的關系。
企業內部控制過程當中的應付賬款項目管理應當立足於應付賬款的基本產生過程，並依照內部控制的基本原則把握企業內部控制需要著力解決的基本問題。應付賬款項目的產生過程主要表現為企業的負債的產生過程。負債類項目本身是企業的付款義務的直接表現，負債類項目往往產生於企業生產經營過程當中的資金短缺和生產規模變動過程。控制應付賬款的產生應當著力於企業本身的資金鏈條的管理，以及企業的生產經營決策的改進過程，其生產經營決策主要集中於超出財務工作范圍的其他方面。在資金的調配使用工作當中具有決定意義的決策是財務管理工作所要解決的基本問題，因此進行應付賬款的內部控制對加強企業的財務管理和經營決策的科學程度具有直接的要求。

二、對應收賬款和應付賬款的內部控制過程的改進
（一）拓展同金融機構的聯系加強應收賬款管理
應收賬款管理工作過程本身往往涉及到金融業務，在現代的經濟貿易管理過程當中，同商業銀行進行緊密聯系，實現應收賬款的代收和委託，對企業的生產經營過程當中的引起關系的改善和資金回籠過程具有十分重大的意義。
為加強金融領域內的應收賬款控制工作，應當主動與金融機構拓展保理業務。保理業務是進行保付代理業務的簡稱，也稱承購應收賬款，是商業銀行或其下屬機構對賒銷產生的應收賬款項目，進行生產融資、銷售賬戶處理和應收賬款代收，以及買方擔保的一種綜合金融業務，這種金融業務主要針對應收賬款項目而存在。一般情況下銀行的保付代理業務主要針對已經在途的物資進行，通過將這些貨物的應收賬款項目進行買斷，銀行將直接具有大量的可銷售貨物債權，而賣方本身將直接取得大量的現金迴流，減輕企業本身的資金長期在賬面擠壓，資金利用效率不高的問題。
進行應收賬款項目的控制往往伴隨銀行本身的生產經營項目的拓寬，同時也需要企業內部加強對應收賬款的賬面處理。由於進行代理業務產生的費用進行合理的攤銷，需要企業的賬面工作能夠合理的將經濟利益的流出和減值進行計量和分攤。
（二）加強企業的現金流管理，實現應付賬款控制
進行應付賬款控制需要企業的管理人員進行財務管理工作的優化，實現對現金流量的優化。企業擁有資產的最終目的是實現未來的現金流，在進行現金流量管理的過程當中，不應當僅僅進行對資金等值計算而產生的時間價值進行計量和評估，也應當根據企業生產經營的可能的風險因素，進行不同時間節點上的增量現金流的預估，確保企業在不同的生產經營時間節點，能夠及時的支取一定的貨幣資金及時的清償相關的債務。
對應付賬款的內部控制工作應當立足於企業的生產經營全局進行。應付賬款作為負債類科目的重要組成部分是企業的生產經營中的商業信譽的直接表現，各種商業信用本身對企業生產發展和銷售業務的拓寬具有十分重要的現實意義。立足企業的生產經營全局，使不同的生產經營環節和企業管理環節，更加註重應負擔的責任與義務的履行所產生的經濟利益的流出，從而更加有效的進行應收款的管理和控制。

5. 怎麼樣更好的優化應收賬款和應付賬款流程

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6. 財務報表中沒有應付帳款怎麼辦

財務報表中沒有應付賬款，有這么幾種可能。
一、確實沒有，企業沒有經營性外債，償債能力較強，資金充裕。一般正常經營的公司這種情況較小，即使大型國企，執行合同也會存在款項進度支付問題；
二、賬面體現問題，有可能將應付賬款轉至其他應付款核算，或者是將負債體現為對流動資產的沖抵，這種情況下，可能推測為優化資產負債結構，迎合融資或其他目的開展的技術處理，這時候就要綜合報表各個科目反映的金額數據進行分析。尤其要注意其他流動負債項目的內容。

7. 什麼叫應付賬款融資，與應收帳款融資有什麼區別

應付賬款融資，與應收帳款融資的區別。

一、定義不同：

1、應付賬款：是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

2、應收賬款：應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。

二、管理不同

應付賬款保管對賬單：

1、每年根據對賬次序將對賬單裝訂成冊，供應商提供的對賬資料作為對賬單的附件與對賬單一並裝訂保存，前面要加上對賬清單目錄（包括供應商所屬地區、供應商名稱、對賬日期等信息）並註明對賬單所屬年度、裝訂會計姓名；裝訂成冊的對賬單應按照會計檔案的保管規定進行管理。

2、應付賬款會計崗位發生變動時，其手頭的對賬單也要做好移交工作，在會計崗位移交清單上應特別註明。

3、企業應收賬款的管理包括建立應收賬款核算辦法、確定最佳應收賬款的機會成本、制定科學合理的信用政策、嚴格賒銷手續管理、採取靈活營銷策略和收賬政策、加強應收賬款的日常管理等幾方面內容。

三、重視信用調查：

1、對客戶的信用調查是應收賬款日常管理的重要內容。企業可以通過查閱客戶的財務報表，或根據銀行提供的客戶的信用資料了解客戶改造償債義務的信譽，償債能力，資本保障程度，是否有充足的抵押品或擔保，以及生產經營等方面的情況，進而確定客戶的信用等級。

四、控制賒銷額度：

1、控制賒銷額是加強應收賬款日常管理的重要手段，企業就根據客戶的信用等級確定賒銷額度，對不同等級的客戶給予不同的賒銷限額。必須將累計額嚴格控制在企業所能接受的風險范圍內

2、為了便於日常控制，企業要把已經確定的賒銷額度記錄在每個客戶應收賬款明細上，作為金額余額控制的警戒點。

(7)優化應付賬款擴展閱讀：

一、應付賬款調整賬目：

1、對賬後必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以後再想調賬還需要重新核實，否則會不知道如何進行賬務處理；另外，不調整賬目會影響企業應付賬款的真實余額。

2、調整賬目需要供應商提供復印件的，應要求供應商配合；對於金額較小的未達賬項，可以簡化處理，憑對賬單和企業自製說明作為記賬憑證附件進行賬務處理。

3、需要供應商調賬的，采購企業還要督促、協助供應商及時調賬。因為如果供應商不及時調賬，也會影響其應收債權的真實余額。

二、應收賬款的融資：

1、應收賬款證券化：

企業可以根據自身的財務特點和財務安排的具體要求，對應收賬款證券化融資，藉助證券化提供一種償付期與其資產的償還期相匹配的資產融資方式，對資產負債表中具體項目進行調整和優化,盤活存量資產，增加資產流動性。

2、特別是對於那些產品單價高、收到款項期限漫長的企業來說，應收賬款往往在其資產負債表上佔有相當大的比重,將應收賬款進行證券化既能讓這部分資產產生流動性又能很好的為企業融得資金。企業可以將其應收賬款證券化，由銀行擔任受託機構，發行基於該筆應收賬款的短期受益證券。

三、應收賬款的抵借：

1、在新實施的《物權法》條款中，擴大了動產擔保物的范圍，允許應收賬款質押，明確了應收賬款的登記機構為人民銀行信貸徵信系統，在動產擔保制度方面取得了重大突破，有利於動產擔保價值發揮，促進企業尤其是中小企業融資。

2、應收賬款的抵借是將企業的應收賬款作為抵押品向銀行獲得借款的一種融資方式，分為整體抵借和特定抵借。尤其使用於中小型企業,因為中小型企業的信用地位與社會地位使其不但難以進入直接融資市場，間接融資也是困難重重，客觀上制約了中小企業在經濟中優勢的發揮。

3、應收賬款的抵借能夠滿足中小企業的資金需求，加速應收賬款的周轉率。企業以自己的應收賬款作抵押向銀行申請貸款。銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%。企業將應收賬款抵押給銀行後一般不通知相關的客戶。

8. 應付賬款管理開題報告怎麼寫 最好詳細些

關於應付賬款管理的調查報告